厦门国贸(600755)：厦门国贸集团股份有限公司2023年度向不特定对象增发A股股票之审核问询函中有关财务会计问题的专项说明（修订稿）

  贵所于 2023年 7月 17日出具的上证上审（再融资）〔2023〕494号《关于厦门国贸集团股份有限公司向不特定对象募集股份申请文件的审核问询函》（以下简称“审核问询函”）己收悉。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“我们”或者“本所”）作为厦门国贸集团股份有限公司（以下简称“厦门国贸公司”、“公司”或“发行人”）向不特定对象增发 A股股票的申报会计师，对《审核问询函》中涉及申报会计师的相关财务会计问题进行了专项核查。现就《审核问询函》中涉及申报会计师的相关财务会计问题回复如下：

  发行人 2020年度、2021年度、2022年度财务报告已经我们审计，并分别出具了“容诚审字〔2021〕361Z0006号” “容诚审字〔2022〕361Z0201号” “容诚审字〔2023〕361Z0225号”审计报告，审计意见类型均为标准的无保留意见。发行人 2023年半年度财务数据未经审计。

  本专项说明如无特别说明，相关用语具有与《厦门国贸集团股份有限公司2023年度向不特定对象增发 A股股票招股意向书》中相同的含义。本专项说明中数字一般保留两位小数，部分合计数与各数值直接相加之和在尾数上存在一定的差异，系因数字四舍五入所致。

  根据申报材料，1）本次增发募集资金总额不超过 370,000.00万元，在扣除发行费用后将全部用于“供应链数智一体化升级建设项目”“零碳智能技术改造项目”“新加坡燃油加注船舶购置项目”“再生资源循环经济产业园建设项目”“干散货运输船舶购置项目”和补充流动资金；2）截至报告期末，发行人货币资金余额为 126.11亿元，交易性金融实物资产余额为 37.87亿元。

  请发行人说明：（1）募投项目投资金额的详细的细节内容、测算依据及测算过程；（2）结合日常营运需要、公司货币资金余额及使用安排、日常经营积累、资金缺口、公司资产负债率与同行业可比公司的对比等情况，分析这次募集资金规模的合理性；（3）结合本次募投项目中非资本性支出的金额情况，测算本次募投项目中实际补充流动资金的具体数额及其占本次拟募集资金总额的比例，是否超过 30%；（4）效益测算中销量、单价、毛利率、净利率等关键测算指标的确定依据，本募效益测算结果是否谨慎合理；（5）结合募投项目的盈利测算、长期资产的折旧摊销情况，说明募投项目投产对公司经营业绩的影响；（6）公司针对以上事项履行的决策程序及信息公开披露情况。

  本项目总投资为 79,252.64万元，其中：建设投资 79,252.64万元，无铺底流动资金及建设期利息。本项目拟使用募集资金投入 79,252.64万元，详细情况如下：

  本项目拟租赁项目用建筑用于运营，共计 700.00平方米，无需建筑工程费。

  项目设备及软件购置费合计为 66,922.64万元，其中设备购置费 12,014.30万元，软件购置费 54,908.34万元。具体设备及软件购置情况如下： ①设备购置费

  本项目拟从以下八个板块对公司的信息化系统/平台做建设、整合、升级，预期建设成果如下：

  探索供应链全流程的线上化，实现内部生产和外部协作环节的无缝衔接，提高内部生产管理效率，推动传统供应链企业的互联网化转型，提升品牌价值。

  通过各类智能设备的接入，以信息化手段实现智能盘库、异常侵入提醒、出入库货物异常数据警告、提货车辆异常提醒、运输异常提醒等，提升货物安全，同时减轻人工成本。

  沉淀客商的业务数据、交易数据、风险数据、信用数据等，根据客商交易数据的真实性，提高客商资信情况判断的准确率；将金融数据资产作为产品对外输出，不断引入资方，实现供应链金融可控风险的轻资本运作；通过对供应链各环节的主动把控，实现物流、贸易、金融信息的实时连通与共享预警，降低金融业务风险、提升可控性；基于已搭建完成的线上交易买卖平台，自然形成贷款发放和还款的资金闭环。

  以大数据资产运营管理平台为基础，构建统一标准、统一口径的风控指标体系，结合规则引擎和 AI技术的深入运用，实现贯穿事前、事中、事后的异常预警和提醒，促进企业精细化、合规化管理，促进企业高质量发展。

  通过本系统的构建，提升供应链原料供应商与客户之间的联动效率与协同效率，为供应链生态的协同高效发展提供重要的信息交流手段。

  通过数据湖的多样化数据采集方式对接内外部各系统数据，结合强大的数据治理能力形成可信、可靠、可用的应用主题，以实时或离线方式反哺各生产系统和决策系统。

  集中财务基础工作带来规模效应；专业分组设岗，提升岗位熟练度与专精度；建立完善岗位指引、轮岗与培训机制。具有审单、风险、管理会计规则管理能力；具有高效对接多系统并可配置的平台能力；数据流程集中，可快速识别新技术应用场景。集中建设专业能力应对业务变化与持续绩效改善要求；建设质量自查与稽核机制；控制新人增速、降低沟通成本、降低沟通成本、专业能力强化；提升财务数据可用性并提供数据服务。

  通过搭建“一云、一网”的数字技术平台，形成国贸的数字化创造新兴事物的能力，助力数字化转型和科学技术创新。稳步推进云平台、业务平台、应用系统等自主可控能力，解决“卡脖子”核心问题。运行时 IaaS层主要托管给供应商，并进行定期点检，主要工作放在 PaaS层和 SaaS层，为数科等企业来提供完备的数据底座，保障业务的稳定性，可靠性；利用云的天然优势，进行数据容灾及备份，最大限度保障系统安全稳定运行。

  本项目总投资为 68,456.84万元，本次拟使用募集资金投入 50,174.00万元。

  建设项目评价中的总投资包括建设投资和铺底流动资金，无建设期利息。本次拟使用募集资金投入 50,174.00万元，详细情况如下：